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电子商务法颁布电商企业该如何纳税筹划 最权威 (来源:环亚娱乐app)
作者:环亚娱乐app    发布于:2020-07-08 19:07    文字:【】【】【


     

  马云说:“让天下的中小企业没有难做的生意”在这一点上马云确实做到了,马云让一大批跟着他的商家,中小企业们,不仅赚到了钱。而且还在电商的高速公路飞速狂奔!

  在刚刚过去的双十一购物狂欢节,天猫单日成交量2135亿元!让我们来回顾下往年双十一天猫的单日成交额。从2009年淘宝首届双十一开始统计起:

  2009年是淘宝首届双十一,当时网购还未蔚然成风,但是依然再短短一天内创造了5000万的销售额,这是那个时代很少的购物平台能达到的高度。

  2010年中国网络购物市场与电商行业表现出强劲的发展态势,因此这一年淘宝双十一销售额也大幅增长,高达9.36亿且同比增长1772%。

  这一年,淘宝双十一销售额又实现了里程碑式的飞跃,淘宝商城和淘宝网总支付宝交易额突破52亿,为2010年同日双十一活动交易额9.36亿元的4倍。

  值得注意的是,2011年京东也开始加入双11战局,尽管只有40万单的交易额,但打破了阿里一家独唱的局面。

  2012年被业内称为双十一的爆发点,这一年淘宝商城正式更名为天猫。2012年双十一当日,天猫与淘宝的总销售额达到191亿,其中天猫达到132亿淘宝也有59亿。

  2013年淘宝双十一销售额继续攀升,超过2012年的191亿仅用了13个小时,再次达到新的高峰350.18亿元。

  作为阿里上市之后的第一个双十一,2014年淘宝产生的数据依旧不负众望,也是13个小时就超过了2013年的350亿,最终双十一总销售额达到了571亿元。

  截止到2015年11月12日零点,2015年淘宝双十一落下帷幕,阿里巴巴集团宣布当日双十一销售额达到了912.17亿,其中无线年天猫淘宝双十一落下帷幕,阿里巴巴集团宣布当日双十一销售额达到了1207亿。

  全球消费者通过支付宝完成的支付总笔数达14.8亿笔,比2016年增长41%。全球225个国家和地区加入2017天猫双11全球狂欢节

  截止目前02分05秒,100亿。04分01秒,200亿。09分05秒,300亿。15分00秒,400亿。26分03秒,500亿。28分41秒,520亿元,“我爱你”截止11月12日零点,2018年天猫双十一落下帷幕,双11成交额超2000亿,最终定格2135亿元。

  我们可以从数据看到,天猫或者淘宝每年的销售额都有大比例的增长。数据的增长意味着电商们销售的大比例增加。。

  电商和实体企业的区别在于电商可以享受政策的红利,可以节约一些不必要的人员和成本开支。相对于实体企业来说就没有那么多的政策红利。销售额的大幅增加,意味着要多给国家上缴利税。利润大幅下降!!

  但是任何一个“市场”或者“现象”刚开始的时候都是野蛮无序的生长!发展到一定阶段国家肯定会出手管制管控。。

  在2018年8月31日,历时五年时间,历经四度审议,后又三次公开征求意见的《中华人民共和国电子商务法》于第十三届全国人大常委会五次会议通过。将自2019年1月1日1起正式实行。

  这意味着过完2018年,电商的政策性红利不在,也要求像实体企业一样销售物品也需要开票缴税。但是我们知道对于一些小的电商来说,他们根本没有成立公司,而是以家庭作坊的形式存在着。那么把物品销售出去以后就根本没有办法开票纳税。这部分的家庭作坊式电商在新的《电商法》实行下必然无法存活。那么问题来了,这些家庭作坊式的电商或者说中小型的电商,还有成立了公司的大电商们,他们有什么合理合法合规的方法来应对《电商法》的实行呢?

  《电商法》的颁布其实就是要求电商们合规化,公司化,像实体企业那样依法依规的去经营,给国家财政和税务做贡献。

  那么电商转型的话,有没有一些合法合规的操作,可以正常合法的经营,又能zui大限度的减低运营成本呢?答案是肯定的,通过纳税筹划可以最大限度的降低电商转型以后降低运营的的成本。。

  家庭作坊式的的电商们可以在国内一些税收洼地成立个人独资企业申请核定征收,综合税率:5.36%

  大型的电商公司可以在税收洼地地区成立有限公司享受政府高额返税来zui大限度的降低公司的运营成本。

  现金奖励,按月兑现。不需要电商实体入驻,只需要将企业注册在税收洼地地区,就可以享受当地的税收优惠政策

  中国的经济高速发展了几十年,各行各业趋于饱和,竞争越来越大,随着时间的推移,社会的进步,科技的发展,制度的完善,现在创建成立一家公司非常简单,虽然成立企业越来越简单,容易,但是经营好一家企业越来越难!抛开竞争激烈的竞争不说,光是高的可怕的税率就让人望而生惧!有哪些方法可以让企业少交税呢?

  1、利用转移定价。因为这种方法虽然严格的来说,税务要定你偷税也可以,但是这种方法大家都用的一个重要的原因就是税务的度不好掌握,

  中国的经济高速发展了几十年,各行各业趋于饱和,竞争越来越大,随着时间的推移,社会的进步,科技的发展,制度的完善,现在创建成立一家公司非常简单中国的经济高速发展了几十年,各行各业趋于饱和,竞争越来越大,随着时间的推移,社会的进步,科技的发展,制度的完善,现在创建成立一家公司非常简单,虽然成立企业越来越简单,容易,但是经营好一家企业越来越难!抛开竞争激烈的竞争不说,光是高的可怕的税率就让人望而生惧!有哪些方法可以让企业少交税呢?

  1、利用转移定价。因为这种方法虽然严格的来说,税务要定你偷税也可以,但是这种方法大家都用的一个重要的原因就是税务的度不好掌握,究竟是你经营困难低价抛售,还是转移利润低价交易,税务也不愿意竭泽而渔,那么在度上控制一下,税务就算知道,也一般不会较真。而且这种方法也确实不好查证,毕竟帐都是真的,实务上来说一般是企业连年扩大经营但是仍然无法盈利才会引起税务注意,如果本身就不是年营收过亿的大户,或许税务根本不会认真的追踪你的往来,压根就无视掉了

  2、多用几种方法,避免一种避税方法。不要只是把出口价格定的很低,也不要只付很高的专利费给香港公司,什么培训啊专利啊商标啊,高进低出啊一起用,每样只比正常的低10%,那么加起来也是不小的数目。

  3.寻找税收洼地。比如国家给与江苏税收低洼地的税收优惠政策和财政扶持奖励政策,以及“一带一路”、西部大开发战略的机遇,形成法律层面的、可执行的、对企业重大利好的合法合规节税的方式方法。

  4.企业要有可选的、有回旋余地的准备。虽然你没有和税务谈条件的资格,但是你有不玩的权利,你在不同的地方都有厂,那么地方官员就会忌惮你撤厂。相反,如果你只有这一个厂,即使你想转移也无操作空间。

  下面我们通过一个案例,建立一些基本的财税概念,并理解节税/避税的操作路径。1.王某为某企业提供咨询服务,合同约定报酬为2万元,王某需提供相应发票给企业。这时王某去税务机关发票,需要缴纳 20,000 * 0.8 * 20% = 3,200 元,全年缴纳个人所得税:3200*12=38400 元。

  在现行的税收体系下,自然人为企业提供服务适用《个人所得税法》第四条“劳务报酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十(超过2万元不足5万的部分税率30%,超过5万的部分税率为40%)。对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收,具体办法由国务院规定。”

  根据财税[2015]96号《 财政部 国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》“3万元收入的增值税小规模纳税人,免征增值税“。可去税务机关发票。”

  (1) 如果你是一个自由职业者,从事类似咨询、设计等服务,你可以在某处住宅注册公司,税务登记成为小规模纳税人。

  根据财税2016年36号规定“个人出租住房,应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。”

  (2)自己发自己工资,一个月 5,000 元,扣除社保大约 2,000 元(一年 24,000 元),月个税约 18 元,年个税 216 元;一年公司成本 84,000 元;

  (3)水电煤,差旅等各种支出开公司抬头,一个月成本月 4,000 元,一年成本 48,000 元;

  (4)买辆车,100,000 元,根据《企业所得税法》第六十条分4年折旧,每个月折旧费 2,083 元,一年折旧费 25,000 元;

  园区总体规划面积约25.64平方公里,按照“做大规模、调优机构、提升质量、科学发展”的思路,争创“扶贫开发的国家千亿经开区”。

  按照发展规划,组团重点发展金融保险业、高新技术产业、中介、代理、营销、策划、广告、设计、鉴证、咨询、培训、会议会展及人力资源等盈利模式较好的服务行业。鼓励企业设立总部,形成总部经济区。

  3. 对入驻企业享受增值税,企业所得税,地方留存部分50%-70%的奖励扶持,财政局纳税次月对企业进行奖励和扶持


脚注信息
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